отражение в кудир взаимозачет

Как оформить взаимозачет при УСН доходы минус расходы

Только в том случае, если между предприятиями возникло не менее двух обязательств, по которым образовались взаимные требования

Применять сконтрацию исключительно при наличии встречных претензий

Другими словами, одна из сторон соглашения должна выступать в качестве кредитора, а вторая быть дебитором

Производить взаимозачет в отношении однородных требований

Как правило, объектом сконтрации является денежная масса

Проведение одностороннего зачета

Двустороннее соглашение о взаимозачете

Является ли взаимозачет доходом при УСН

Отношение с НДС

Отражение при работе с 1С

Порядок взаимозачета при УСН «доходы»

Отправить на почту

Наличие встречных требований. Взаимозачет проводится при наличии как минимум 2 договоров, чтобы обе организации являлись одновременно должниками и кредиторами. Невозможно произвести взаимозачет, если задолженность присутствует только у одного предприятия. Однородность требований. Имеется в виду однородный способ погашения задолженности, например, в денежной форме, несмотря на то, что фактически организация рассчитывается поставкой товара или оказанием услуг. Действительность и бесспорность требований. Взаимозачет невозможен при уступке требований третьим лицам и споров по поводу исполнения обязательств. Правомерность требований. Ст. 411 ГК РФ содержит открытый список оснований, по которым недопустимо проводить взаимозачет.

Как известно, фирмы-"упрощенцы" работают по кассовому методу. Именно поэтому многие полагают, что если дебиторскую задолженность погашают путем оформления взаимозачета, то доход не возникнет. Так ли это?

Как видим, для гражданских правоотношений при проведении взаимозачета достаточно заявления одной из сторон, то есть письменная форма необязательна. Однако во избежание налоговых рисков рекомендуем оформить зачет документально, как и любую иную хозяйственную операцию, согласно требованиям законодательства ( Федерального закона от 21.11.1996 № 129-ФЗ (далее - Закон № 129-ФЗ)).

Суды также отмечают, что не устанавливает каких-либо критериев к оформлению взаимозачетов.

Согласно статье 601 Гражданского кодекса обязательство прекращается зачетом встречных однородных требований, срок исполнения которых наступил, а также требований, срок исполнения которых не установлен или определен моментом предъявления требования.

Если в случае бартера стороны договора заранее знают, что они будут рассчитываться одним товаром за другой в рамках одного договора, то в случае взаимозачета имеем два разных договора, в которых каждая сторона выступает поставщиком в одном договоре и продавцом в другом. Например, по одному договору предприятие А (поставщик) передает предприятию В (покупатель) товары, а по другому договору предприятие В (исполнитель) предоставляет предприятию А (заказчику) услуги.

День добрый,какими документами провести взаимозачет,чтобы автоматически отразился в КУДиР?Документ :корректировка долга формирует проводку взаимозачета,кот.никак не влияет на записи в КУДиР.У нас доход-расход.Спасибо

У меня 1С 7.7 упрощенка, есть в документах- докум. общего назначения- зачет взаимных требований. Делала в КУДиР попадает. Посмотрите у себя такой документ.

А если не УСН, а ОСНО, версия 1С 8.2 я делаю так:

документ "корректировка долга" в меню Продажи - делает списание задолженности на счет затрат;

документ "Документ расчетов с контрагентом (ручной учет)" в меню Операции-Документы - никаких проводок не делает, для связки КУДиР и Корректировки долга

документ "Записи книги учета доходов и расходов (ИП)" в меню Операции-Прочие операции - на вкладке Таб 6.2 заполняется статья затрат, расчетный документ - это "Документ расчетов с контрагентом (ручной учет)" в поле Сумма напротив него ставите сумму корректировки долга, а Документ оплаты - это "корректировка долга".

Тогда в Кудире в разделе 6.2 эта сумма появляется.

А если не УСН, а ОСНО, версия 1С 8.2 я делаю так:

документ "корректировка долга" в меню Продажи - делает списание задолженности на счет затрат;

документ "Документ расчетов с контрагентом (ручной учет)" в меню Операции-Документы - никаких проводок не делает, для связки КУДиР и Корректировки долга

документ "Записи книги учета доходов и расходов (ИП)" в меню Операции-Прочие операции - на вкладке Таб 6.2 заполняется статья затрат, расчетный документ - это "Документ расчетов с контрагентом (ручной учет)" в поле Сумма напротив него ставите сумму корректировки долга, а Документ оплаты - это "корректировка долга".

Тогда в Кудире в разделе 6.2 эта сумма появляется.Это правильно, только нужно делать на вкладке Таб.

Должна ли попадать в кудир операция корректировка долга:проведение взаимозачета

Эх, такая же проблема! я ИП на ОСНО, провожу взаимозачет с ООО (арендодатель) по аренде помещения. Есть отгрузка МЦ для ООО и приход услуг по аренде на 44.01 счете. Взаимозачет: отгрузка 60-й счет, аренда 44.01 счет. Суммы равны. После проведения пишет (я своими словами), в результате задолженности нет, сумма (взаимозачета) будет отнесена в аванс счета 44.01. При этом в книге покупок и продаж ИП ставит в доход сумму взаимозачета, + в доход НДС с суммы взаимозачета.

Именно в момент подписания акта зачета взаимных требований организация гасит свое обязательство перед продавцом (). Датой осуществления расхода по таким операциям является дата прекращения обязательства (). Основанием для внесения записей в книгу учета доходов и расходов является акт зачета взаимных требований*.

© 1997–2016 ООО «Актион бухгалтерия» Журнал «Упрощёнка» –

об упрощённой системе налогообложения Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только списьменного разрешения редакции журнала «Упрощёнка».

Нарушение авторских прав влечет засобой ответственность всоответствии сзаконодательством РФ. Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор).

Отражается ли взаимозачет в книге доходов и расходов? Фирма приобретаем ОС у фирмы, с которой был договор займа.

Надо ли в таком случае отражать взаимозачет в книге учета доходов и расходов?

от vsv-boss 11 июля 2012 @

Re: Взаимозачет при УСН

?

Сообщение от Екатерина555

фирмы с которой ранее был заключен договор займа

Кто у кого занял?

от Екатерина555 10 августа 2012 @

Re: Взаимозачет при УСН

?

Занимали у нашей организации…

от vsv-boss 10 августа 2012 @

Re: Взаимозачет при УСН

?

Сообщение от Екатерина555

Занимали у нашей организации…

Блииииин. Оччччень подробно. И кто у нас теперь — наша организация?

Даже если позже курс изменится, корректировать такие расходы не потребуется. Курсовые разницы, которые возникают в бухучете, в налоговом учете определять не нужно. Следовательно, в книге доходов и расходов отражать их тоже не придется. Это следует из положений пункта 5 статьи 346.17 Налогового кодексаРФ. Расходы при взаимозачете Расходы, понесенные в результате зачета взаимных требований, отразите в книге учета доходов и расходов на дату подписания акта о зачете взаимных требований. Именно в момент подписания акта зачета взаимных требований организация гасит свое обязательство перед продавцом (ст.410 ГКРФ).


  • Богдан Павлов (Мск)

    Вопрос: взаимозачет в 1С8 КуДИР